Introducción
Los modelos financieros son una herramienta invaluable para hacer comprensibles los elementos de la compleja economía global. Las empresas necesitan construir modelos que demuestren de manera precisa y eficiente los flujos económicos de capital y otros recursos a través de la organización. Excel es una herramienta popular para este tipo de modelado debido a su uso generalizado y su amplia disponibilidad. Esta publicación de blog explicará los beneficios de usar modelos financieros, brindará una descripción general de cómo usar Excel para modelar flujos financieros y mostrará cómo crear diagramas de red con Excel para visualizar modelos financieros.
Tipos de modelos financieros
Cuando se trata de modelar flujos financieros, existen dos tipos principales de modelos: modelos de flujo de efectivo y modelos de informes y ratios financieros. Exploremos cada uno de ellos con más detalle.
Modelos de flujo de efectivo
Un modelo de flujo de efectivo es una representación de los flujos de efectivo esperados durante un período de tiempo. Estos modelos utilizan variables de entrada como activos corrientes, pasivos corrientes y gastos de capital esperados para proyectar los flujos de efectivo esperados en un período de tiempo determinado. Los modelos de flujo de efectivo se utilizan normalmente para comprender la situación financiera de una empresa en un momento dado o para proyectar flujos de efectivo futuros.
Informes financieros y modelos de ratios
Los informes financieros y los modelos de ratios son un tipo de modelo financiero que se utiliza para crear informes financieros y comparar análisis financieros de una empresa a lo largo del tiempo. Estos modelos utilizan datos de balances, estados de resultados y otros documentos financieros para generar ratios financieros, como el ratio deuda-capital, el ratio circulante y el retorno de la inversión. Luego, estos índices se utilizan para comprender la salud financiera de una empresa y comparar el desempeño de empresas similares.
En resumen, hay dos tipos principales de modelos utilizados para modelar flujos financieros: modelos de flujo de efectivo y modelos de informes y ratios financieros. Los modelos de flujo de efectivo se utilizan para proyectar flujos de efectivo futuros, mientras que los informes financieros y los modelos de ratios se utilizan para generar ratios financieros y comparar análisis financieros de una empresa.
Configurar diagramas de red en Excel
Los diagramas de red son útiles para modelar flujos financieros y se pueden crear fácilmente en Excel. Con la capacidad de ver puntos de datos críticos, como el flujo de caja total y cómo están conectados los diferentes elementos del sistema, Excel puede ser muy eficaz a la hora de proyectar modelos financieros.
Pasos para crear diagramas de red
Configurar diagramas de red en Excel solo requiere unos sencillos pasos:
- Seleccione la opción Serie de datos de matriz
- Determinar la longitud de la serie de datos.
- Ingrese la fórmula de la serie de datos.
- Crear un gráfico de matriz
- Ajustar la serie de datos del gráfico.
Funciones de formato de diagramas
Una vez que se han configurado los diagramas de red, hay una variedad de opciones de formato disponibles. Se pueden ajustar funciones como el resaltado de puntos de datos, la visualización de elementos y elementos individuales, así como la visualización de datos resumidos agregados.
Por ejemplo, el color de cada punto de datos se puede personalizar, lo que permite a los usuarios identificar rápidamente diferentes componentes y patrones. Esto puede resultar especialmente útil a la hora de trazar modelos financieros complejos con múltiples componentes.
Modelado de la depreciación
La creación de diagramas de red en Excel para modelar flujos financieros requiere comprender las diferentes formas de depreciación. La depreciación es la disminución del valor de un activo durante su vida útil esperada, a menudo debido al desgaste, el envejecimiento o la obsolescencia. Al modelar la depreciación, las empresas pueden realizar mejores inversiones en activos, mejorar la precisión de sus estados financieros y garantizar que sus libros cumplan con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP).
Métodos de depreciación
Los métodos de depreciación más comunes utilizados en contabilidad son la línea recta, la acelerada, el doble saldo decreciente y la suma de los dígitos de los años.
- Línea recta: una empresa divide el costo de un activo por su vida útil esperada y luego deduce esa cantidad en partes iguales de su estado de pérdidas y ganancias cada año.
- Acelerado: este método es similar al método de línea recta, con la diferencia de que cada año se toma una mayor cantidad de depreciación al comienzo de la vida útil del activo y luego se toma una menor cantidad de depreciación en los años posteriores.
- Saldo doble decreciente: el método del saldo doble decreciente toma el doble del monto de la tasa de depreciación lineal. Esto significa que una mayor parte del costo del activo se deducirá del estado de pérdidas y ganancias de la empresa en los primeros años de vida del activo.
- Suma de dígitos de los años: este método de depreciación asigna más deducciones a los primeros años de vida del activo. Se basa en la suma de los dígitos de la vida útil del activo, lo que significa que el monto de la depreciación tomada cada año disminuye a medida que el activo envejece.
Aprovechamiento de las entradas de depreciación en los modelos
Los asientos de depreciación pueden ser una herramienta útil al modelar flujos financieros. Por ejemplo, una empresa puede querer estimar los ahorros de costos asociados con la actualización de su flota de vehículos existente. Al aprovechar las entradas de depreciación, la empresa puede calcular y comparar el costo total de compra y operación de los vehículos nuevos con el costo total de operación de sus vehículos actuales. Esta puede ser una herramienta útil para tomar decisiones informadas sobre la compra de activos.
Otra forma de aprovechar las entradas de depreciación en los modelos es estimar el valor futuro de los activos de una empresa. Las entradas de depreciación pueden ayudar a pronosticar los flujos de efectivo futuros, lo que puede resultar útil para predecir la rentabilidad y la solvencia crediticia futuras de la empresa.
Los asientos de depreciación también se pueden utilizar para estimar los impactos de los impuestos y otras políticas gubernamentales. Las empresas pueden calcular sus deducciones por depreciación, así como sus créditos o reembolsos fiscales asociados, para evaluar cómo las regulaciones gubernamentales pueden afectar sus resultados.
5. Modelado de cuentas multifuncionales
Crear un diagrama de red para flujos financieros que incluya cuentas multifuncionales puede ser una tarea difícil y que requiere mucho tiempo. Implica distinguir entre cuentas y automatizar procesos para contabilizar las entradas.
A. Diferenciar entre cuentas
En un diagrama de red para modelar flujos financieros que involucran cuentas multifuncionales, es importante diferenciar entre todas las cuentas involucradas. Esto permite a los usuarios identificar claramente un flujo financiero de una cuenta a otra y realizar un seguimiento de toda la información relacionada. Al dibujar el diagrama, los usuarios deben incluir una leyenda para hacer referencia a cada cuenta.
B. Automatizar procesos para contabilizar las entradas
Una vez que se hayan identificado todas las cuentas, los usuarios deben automatizar los procesos para contabilizar las entradas en el diagrama de red. Al automatizar los procesos, los usuarios pueden agregar información al diagrama de manera rápida y precisa, como fechas y montos de transacciones. Esto facilitará el seguimiento de los flujos financieros y realizará cambios en el diagrama de red cuando sea necesario.
Además, la automatización de procesos puede ayudar a generar informes y visualizaciones de los flujos financieros. Esto puede proporcionar una descripción detallada de todas las transacciones entre cuentas, así como tendencias y anomalías, que pueden usarse para identificar áreas de mejora.
Aumento de la accesibilidad de los modelos
Poder crear rápidamente diagramas de red en Excel para modelar flujos financieros es una herramienta útil para gerentes de proyectos, analistas financieros y otros tomadores de decisiones. Sin embargo, el valor de estos modelos se amplifica cuando se comparten con un público más amplio. Al garantizar que los modelos sean accesibles para todos los niveles de usuarios, los datos que contienen se pueden utilizar de manera más eficiente.
Adaptación de modelos a varios niveles de acceso
La creación de diagramas de red en Excel debe adaptarse al nivel de acceso del espectador. Por ejemplo, se puede modificar un modelo financiero complejo para mostrar solo los datos que necesitarán para tomar decisiones. A través de este proceso de "simplificación", los usuarios aún pueden comprender los conceptos sin comprender todos los aspectos del modelo.
Garantizar la precisión de los datos compartidos
Antes de permitir un acceso más amplio a los modelos financieros, es importante asegurarse de que los datos que contienen sean correctos. Esto es muy importante porque los datos incorrectos pueden provocar pérdidas importantes si se actúa en consecuencia. Para garantizar la precisión, es importante volver a verificar cada entrada del modelo. Los administradores también pueden agregar reglas de validación de datos a los cuadros de entrada, lo que ayuda a identificar entradas incorrectas de los usuarios.
Al adaptar los modelos a varios niveles de acceso y garantizar la precisión de los datos compartidos, es posible garantizar el uso generalizado de los modelos creados en Excel. Esto puede permitir a los tomadores de decisiones maximizar la utilización eficiente de sus recursos financieros.
Conclusión
Los diagramas de red en Excel pueden ser una forma eficaz de modelar los flujos financieros de una empresa. Esto puede proporcionar información importante sobre el estado financiero de la empresa y las perspectivas futuras, permitiendo a los inversores tomar decisiones informadas. Con la ayuda de Excel, los modelos financieros se pueden manipular rápidamente para comprender mejor la dinámica de la posición financiera de una empresa.
Resumen del uso de Excel para modelar flujos financieros
Explorar los flujos financieros a través de diagramas de red en Excel puede conducir a una mejor comprensión de la situación financiera de una empresa. Los diagramas se pueden utilizar para mostrar las relaciones entre flujos de efectivo, inversiones y deudas. Esto puede permitir al inversor obtener una mayor comprensión de cómo evolucionará el desempeño financiero de la empresa con el tiempo.
Beneficios del uso de modelos financieros para posibles inversores
El uso de modelos para representar los flujos financieros de una empresa también puede ayudar a los inversores a predecir con mayor precisión el resultado potencial de sus inversiones. Esto puede hacer que se sientan más cómodos al tomar decisiones, ya que tienen una comprensión más clara de la situación financiera de la empresa. Además, el uso de dichos modelos puede ayudarlos a estimar con precisión los riesgos potenciales involucrados, brindándoles una mejor comprensión de los riesgos asociados con las inversiones.
El uso de diagramas de red y modelos financieros en Excel ofrece a los inversores una herramienta valiosa para evaluar la situación financiera de una empresa, permitiéndoles tomar decisiones más informadas sobre sus inversiones. Independientemente del tamaño o tipo de empresa que se analice, estas herramientas pueden ofrecer información valiosa sobre sus flujos financieros.