Introducción
En el entorno empresarial actual, la precisión y la confiabilidad a la hora de tomar decisiones a largo plazo son esenciales. El modelado financiero de tres vías (TWM) es una herramienta clave que puede ayudar a las empresas a evaluar el impacto de estas decisiones. Esta publicación de blog analizará las mejores prácticas para desarrollar y mantener un modelo financiero tripartito.
Definición de modelado financiero de tres vías
TWM es un tipo de modelado financiero que considera el impacto de una variedad de factores, como las operaciones, la estructura financiera y los gastos de capital de una empresa, en su desempeño financiero actual y futuro. Implica la creación de un modelo financiero complejo basado en hojas de cálculo compuesto de datos financieros pasados, presentes y futuros que se utiliza para proyectar los ingresos anuales, el flujo de caja y el valor económico de una empresa.
Objetivo del modelado financiero de tres vías
El objetivo principal de TWM es permitir que una empresa tome decisiones más informadas proporcionando un análisis preciso, detallado y predictivo del desempeño financiero de una empresa. Esto ayuda a las empresas a evaluar diversos escenarios, planificar el futuro y tomar decisiones comerciales más rentables.
Beneficios del modelado financiero de tres vías
- TWM proporciona a las empresas una comprensión detallada del desempeño financiero pasado, presente y futuro.
- Puede ayudar a las empresas a identificar riesgos y oportunidades potenciales.
- Se puede utilizar para pronosticar flujos de efectivo, evaluar el impacto de los cambios en las operaciones y proporcionar orientación para operaciones futuras basadas en el desempeño pasado.
- Ayuda a las empresas a tomar decisiones bien informadas sobre financiación e inversión.
- Ayuda a las empresas a crear presupuestos precisos y planificar el futuro.
Conclusiones clave
- TWM proporciona una comprensión detallada del desempeño financiero pasado, presente y futuro.
- Ayuda a las empresas a identificar riesgos y oportunidades potenciales.
- Se puede utilizar para pronosticar flujos de efectivo, evaluar el impacto de los cambios en las operaciones y proporcionar orientación para operaciones futuras basadas en el desempeño pasado.
- Ayuda a las empresas a tomar decisiones bien informadas sobre financiación e inversión.
- Ayuda a las empresas a crear presupuestos precisos y planificar el futuro.
Componentes esenciales de un modelo financiero de tres vías
Un modelo financiero de tres vías es una herramienta integral que se utiliza para obtener los resultados de una empresa. Proporciona una forma jerárquica y completa de evaluar los datos previstos basándose en tres componentes principales que se incorporan a los modelos financieros a corto y largo plazo. Los componentes esenciales de un modelo financiero de tres vías son el estado de resultados, el balance y el estado de flujo de efectivo.
Estado de resultados
La cuenta de resultados es el componente central del modelo financiero de tres vías. Ofrece una visión resumida de los ingresos, costos y otros gastos relacionados de una empresa. El estado de resultados suele contener tres secciones importantes: ingresos, costo de los bienes vendidos y gastos operativos y no operativos. Los estados de resultados generalmente se comparan durante un período de al menos dos períodos contables consecutivos.
Hoja de balance
El balance es otro componente clave del modelo financiero de tres vías. Está compuesto por los activos, pasivos y patrimonio del negocio. Este componente brindará una instantánea de la situación financiera general de la empresa en el momento del estado de cuenta. El balance también proporciona un indicador de la solidez financiera de la empresa mediante la evaluación de la relación deuda/capital.
Estado de flujo de efectivo
El estado de flujo de efectivo es el tercer componente principal del modelo financiero de tres vías. Este estado de cuenta detalla todas las entradas y salidas de efectivo de la empresa durante un período de tiempo determinado. Es importante señalar que los estados de flujo de efectivo incluyen flujos de efectivo de todas las fuentes, incluidas las actividades operativas, las actividades de inversión y las actividades financieras. Esta declaración ayuda a evaluar la situación financiera actual y potencial de una empresa.
Establecimiento de principios de modelización financiera de tres vías
Un modelo financiero triple es una herramienta importante que ayuda a las empresas a tomar decisiones informadas sobre sus finanzas. Desarrollar y mantener un modelo exitoso requiere principios apropiados que se apliquen con la máxima atención a la precisión.
Definir supuestos utilizados
El éxito de un modelo financiero de tres vías depende de supuestos claramente definidos sobre los cuales se construye el modelo. Esos supuestos deben tener en cuenta las fluctuaciones pasadas, presentes y futuras del mercado relevante y deben actualizarse periódicamente. Es esencial comprender los impactos de los supuestos contrapuestos en el modelo y aplicar sólo aquellos que sean relevantes para la situación particular.
Comprenda cómo se interconectan todas las suposiciones
Para que un modelo financiero de tres vías tenga éxito, todos los supuestos utilizados deben interconectarse de manera que proporcione la información más confiable. Es importante comprender cómo las fluctuaciones en un supuesto pueden provocar cambios en otro. También es crucial considerar las implicaciones de diferentes escenarios y ajustar los supuestos en consecuencia. Esto puede ayudar a garantizar un modelo exitoso.
Garantizar la precisión de los insumos para preservar la precisión de los resultados
El éxito de un modelo financiero tripartito depende de su precisión. Se debe verificar cuidadosamente la precisión de todas las entradas al modelo para garantizar que los resultados sean confiables. Esto incluye verificar que las suposiciones utilizadas sean válidas, garantizar que todos los números se ingresen correctamente y verificar que todos los cálculos sean precisos. Tomarse el tiempo para garantizar la precisión de las entradas y los cálculos dará sus frutos a largo plazo.
Cálculos y sistemas de cálculo
Al desarrollar y mantener un modelo financiero de tres vías, hay varios factores clave a considerar con respecto a los cálculos y los sistemas de cálculo. Utilizar las fórmulas y algoritmos correctos y automatizar los cálculos para lograr velocidad y precisión son esenciales para agilizar el proceso de modelado.
Desarrollar algoritmos para establecer la interconectividad de supuestos.
Al construir un modelo financiero multidimensional, los supuestos y sus consiguientes cálculos deben funcionar de forma interdependiente. Esto significa comprender cómo incorporar los supuestos en algoritmos específicos que detallan el flujo de información, cálculos y resultados. Es necesario dedicar el tiempo necesario a preparar estos algoritmos antes de introducir supuestos en el modelo. Hacer esto reducirá en gran medida los errores y aliviará el estrés en el futuro.
Utilice fórmulas para calcular nuevos supuestos basados en datos históricos.
Las fórmulas son la columna vertebral de un modelo financiero, ya que son la base para calcular nuevos supuestos basados en datos históricos. Tener las fórmulas correctas en el modelo garantizará resultados de cálculo confiables y consistentes. En términos generales, el mejor enfoque es tener fórmulas más complejas para cálculos más complejos.
Automatice los cálculos para lograr velocidad y precisión
La automatización de los cálculos en un modelo financiero de tres vías acelerará significativamente el proceso de modelado y dará como resultado una mayor precisión. La automatización disminuye el riesgo de errores, lo que reduce el tiempo de retrabajo y aumenta la confianza en el resultado. Además, los cálculos automatizados permiten una actualización más rápida y frecuente, lo que continúa permitiendo mejores resultados.
Al desarrollar los algoritmos correctos, utilizar fórmulas y automatizar cálculos, se puede mantener y desarrollar de manera precisa y eficiente un modelo financiero de tres vías. Hacerlo dará como resultado un modelo confiable que garantizará resultados confiables y oportunos.
Documentación
Desarrollar y mantener un modelo financiero triple requiere un conocimiento profundo de los conceptos financieros, junto con la documentación adecuada. La documentación ayuda a realizar un seguimiento de las suposiciones utilizadas y los sistemas de cálculo, para garantizar modelos consistentes y precisos. Estas son algunas de las mejores prácticas para desarrollar y mantener un sistema de documentación eficaz.
Registro de supuestos utilizados
Es importante documentar los supuestos utilizados en el modelo, como los datos utilizados para los cálculos y pronósticos, los supuestos detrás de los supuestos, las fuentes de información, los supuestos realizados y los modelos o escenarios empleados.
Fórmulas de documentos para sistemas de cálculo.
Los sistemas de cálculo son una parte vital del modelo financiero tripartito y requieren una documentación cuidadosa. Cada fórmula debe documentarse y debe explicarse la lógica detrás de ellas. Esto asegurará que todos los cálculos sean precisos y consistentes.
Asignar control de versiones para actualizaciones de modelos
Las actualizaciones de modelos siempre deben rastrearse y fecharse a través de un sistema de control de versiones. Esto ayudará a garantizar que cualquier diferencia entre las versiones esté claramente identificada y que cualquier cambio esté claramente documentado. Esto también facilitará el seguimiento de cualquier cambio a lo largo del tiempo, lo que permitirá un análisis más preciso.
- Registrar los supuestos utilizados
- Fórmulas de documentos para sistemas de cálculo.
- Asignar control de versiones para actualizaciones de modelos
6. Tenga precaución al modelar
Al desarrollar y mantener un modelo financiero triple, es importante actuar con cautela. Esto significa confirmar las suposiciones hechas con datos confiables, verificar todos los cálculos y probar diferentes escenarios.
a. Confirmar las suposiciones con datos confiables
Antes de crear cualquier modelo financiero, es fundamental recopilar datos fiables y confirmar suposiciones. Estos datos se pueden recopilar de fuentes como actualizaciones regulatorias, tendencias del mercado e informes de investigación. Confirmar estas suposiciones garantizará la precisión de su modelo de tres vías.
b. Verificar todos los cálculos
Una vez que se han recopilado los datos y se han confirmado los supuestos, es importante verificar todos los cálculos realizados dentro del modelo de tres vías. Este proceso de verificación debe incluir una doble verificación de las fórmulas, las vías de las fórmulas y los cálculos de las tasas de interés. Esto garantizará que todas las variables dentro del modelo financiero sean precisas.
C. Pruebe diferentes escenarios
Probar diferentes escenarios es una excelente manera de validar la precisión de un modelo de tres vías. Esto implica ejecutar diferentes cálculos y ver cómo afectarán al modelo en su conjunto. Esto podría incluir la alteración de variables como las condiciones del mercado o las proyecciones de ingresos. Este proceso garantizará que el modelo de tres vías responda a los diferentes cambios del mercado y de los ingresos.
Conclusión
Esta publicación de blog describe las mejores prácticas que los gerentes y profesionales financieros deben seguir al desarrollar y mantener un modelo financiero triple. Crear y mantener un modelo financiero de tres vías preciso y confiable es un paso importante en la planificación y gestión financiera de una empresa, ya que proporciona información clave sobre la posición y el desempeño financieros de la empresa. Siguiendo las mejores prácticas analizadas anteriormente, los gerentes y profesionales financieros pueden crear y mantener un modelo financiero triple que será beneficioso para la empresa.
El objetivo principal de la creación de un modelo financiero de tres vías es proporcionar una visión precisa y completa de la situación y el desempeño financieros de la empresa. El modelo debe basarse en un conjunto completo de estados financieros, como el balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo, y también debe incluir un análisis del desempeño financiero de la empresa a lo largo del tiempo. Además, el modelo debe ser monitoreado y ajustado periódicamente para tener en cuenta cualquier cambio en el desempeño y la situación financiera de la empresa. Siguiendo estas mejores prácticas, los gerentes y profesionales financieros pueden garantizar la precisión y confiabilidad del modelo.
Los beneficios de desarrollar y mantener un modelo financiero de tres vías incluyen una mejor comprensión de la posición y el desempeño financieros de la empresa, una mejor planificación y gestión financiera y mejores decisiones de inversión. Al utilizar un modelo financiero de tres vías, los gerentes y profesionales de las finanzas pueden tomar decisiones informadas sobre la asignación de recursos, inversiones de capital y otros asuntos financieros.
En conclusión, crear un modelo financiero de tres vías y mantenerlo de acuerdo con las mejores prácticas es un paso importante en contabilidad y finanzas. Seguir las mejores prácticas descritas anteriormente ayudará a garantizar que el modelo sea confiable y preciso, y que la empresa pueda capitalizar los numerosos beneficios que ofrece un modelo financiero de tres vías.